Contabilizarea localităților cu persoane responsabile

Orice întreprindere și organizație în procespunerea în aplicare a activităților lor economice se confruntă cu necesitatea de a achiziționa aceste sau alte bunuri, servicii sau lucrări materiale, nu prin decontare fără numerar, ci pentru numerar. Adesea, este mult mai rapid și mai convenabil să plătiți pentru bunuri "la fața locului" în numerar, de exemplu, atunci când cumpărați papetărie, echipament de uz casnic sau benzină pentru o mașină de serviciu. De obicei, în acest caz, angajatul întreprinderii este dat în numerar în conformitate cu raportul.

Contabilitate pentru așezări cu persoane responsabile: pentru ce pot elibera bani?

Conform raportului, se acordă numerarsăvârșirea oricăror acțiuni în numele întreprinderii sau al organizației. În plus, numerarul în cadrul raportului poate fi emis pentru cheltuielile viitoare de călătorie, pentru cumpărarea produselor și plata cheltuielilor de afaceri, în scopuri reprezentative, pentru plata pentru munca efectuată sau pentru serviciile prestate de terți, în alte scopuri economice și operaționale. Eliberarea numerarului de la casierie este documentată printr-un document, și anume un ordin de numerar care urmează să fie semnat de către persoanele autorizate ale întreprinderii sau personal de către contabilul-șef și conducător.

Contabilizarea localităților cu persoane responsabile: cine poate primi bani pentru un raport?

Nu toată lumea poate lua bani pentru un raport. La întreprindere, trebuie întocmit un ordin cu o listă de persoane responsabile care au un astfel de drept. Persoanele responsabile sunt angajați ai organizației sau întreprinderilor care primesc avansuri în numerar pentru cheltuieli cu ocazia cheltuielilor economice și a călătoriilor de afaceri. Pentru a emite numerar în baza raportului este posibil numai acelei persoane care se află în relații de muncă cu organizația, este strict interzisă livrarea către alte persoane. În absența unui raport al unei persoane responsabile cu privire la avansul deja primit, este interzisă eliberarea unui nou avans. Este, de asemenea, interzisă transferarea de bani de la un angajat la altul.

Procedura de emitere de numerar și de contabilitate a plățiloreste determinată de procedura stabilită pentru contabilitate și efectuarea tranzacțiilor în numerar. Eliberarea de fonduri se poate face fie cu sau fără numerar. Evident, contabilitatea trebuie ținută în minte cu persoanele responsabile. Fondurile primite în avans pot fi utilizate exclusiv pentru anumite scopuri prevăzute în emiterea de fonduri.

Calcule cu persoanele responsabile care au primitfondurile de numerar pentru achiziționarea anumitor bunuri și servicii sau pentru cheltuielile de călătorie se efectuează prin furnizarea unui raport privind sumele cheltuite. În intervalul stabilit (de la 3 la 30 de zile), persoana responsabilă, împreună cu raportul în avans, este obligată să prezinte departamentului contabil al întreprinderii sau organizației documente care confirmă toate cheltuielile, adică faptele de cumpărare a serviciilor sau bunurilor pentru nevoile administrative și economice. În cazul banilor necheltuiți, persoana responsabilă este obligată să le restituie la biroul de casier, având în același timp și o chitanță de numerar. În cazul în care există o depășire a costurilor și angajatul trebuie să-și adauge numerarul, suma plății excedentare trebuie neapărat compensată angajatului. Contabilitatea decontărilor cu persoane responsabile ar trebui să se efectueze pe un cont activ-pasiv.

Angajații întreprinderii pot fi trimisemanager pe o călătorie de afaceri, adică într-o călătorie în afaceri a întreprinderii pentru o anumită perioadă. În acest caz, în plus față de emiterea de numerar, trebuie emis un certificat de călătorie. La întoarcerea sa, trebuie să fie înmânat împreună cu un raport în avans și documente justificative.

Forma raportului de avans ar trebui să fie corectă șipe deplin executate, trebuie să conțină informații despre persoana responsabilă, sumele cheltuite, precum și o listă a cheltuielilor. În plus, toate documentele justificative trebuie atașate. Livrarea raportului de avans pentru emiterea de fonduri pentru diferite cheltuieli de afaceri este de treizeci de zile calendaristice. La primirea de către persoana responsabilă a numerarului pentru o călătorie de afaceri, la întoarcerea de la aceasta ar trebui să se raporteze în următoarele trei zile.